Thai Finance Ministry proposes package of 10 tax reforms expected to generate more than 435 billion baht
THIS NEWS ARTICLE KINDLY SPONSORED BY FALLPROTEC, A WORLD-RENOWNED NAME IN THE DESIGN AND MANUFACTURE OF PREMIUM FALL PROTECTION SYSTEMS AND HEIGHT ACCESS SOLUTIONS
The Finance Ministry has proposed a package of 10 tax reforms that are expected to generate more than 435 billion baht in additional annual revenue, with the objective of ensuring that government revenue remains sufficient to accommodate increasing public expenditure in the future.
According to the ministry’s latest fiscal risk report, if no action is taken to increase government revenue, the ratio of government revenue to GDP could fall below the current level of 15% of GDP, said a ministry source who requested anonymity.
To improve the government’s revenue collection capacity over the medium term, the ministry developed a tax structure reform and revenue collection efficiency enhancement plan.
Among the 10 measures, those already implemented in 2026 include the removal of the import duty exemption for low-value goods (the de minimis threshold of 1,500 baht), which is expected to generate an additional 3 billion baht in revenue, and the revision of the automobile excise tax structure based on CO₂ emissions, which is also expected to generate 3 billion baht.
Measures scheduled for implementation in 2027 include the introduction of the top-up tax, which is expected to generate 8.4 billion baht, and the imposition of a 1,000-baht outbound travel tax on Thai nationals travelling abroad, which is expected to generate 12 billion baht.
Other measures include a revision of the personal income tax structure and a review of selected tax deductions and allowances, expected to generate 50 billion baht; a change of the excise tax structure and an increase in excise tax rates on “sin products” (alcoholic beverages and tobacco), expected to generate 5 billion baht; and a gradual revision of the tax structure applicable to environmentally polluting products, including the introduction of carbon taxes, expected to generate 6-34 billion baht.
Measures to be introduced in 2028 include a value-added tax (VAT) hike from 7% to 8.5%, which is expected to generate 115 billion baht, and a revision of the tax structure for luxury goods, which is expected to generate 3 billion baht.
A further 1.5-percentage-point hike in the VAT rate to 10% is slated for 2030, which is the maximum rate permitted by law. This measure is expected to generate an additional 230 billion baht in revenue.
The 10 combined measures are projected to increase government revenue by 435 billion baht per year, the source said.
The revenue projections under the medium-term fiscal framework 2027-30 included the expected effects of these tax measures, resulting in the government revenue to GDP ratio rising modestly to 15.2% from 15.0% in fiscal 2025.
Over the longer term, the government will still need to consider additional measures to strengthen its revenue collection capacity so that it reaches a level comparable with international standards, noted the source.
Source: https://www.bangkokpost.com/business/general/3279247/finance-ministry-highlights-10-tax-reforms
Google Translation:
กระทรวงการคลังไทยเสนอมาตรการปฏิรูปภาษี 10 ข้อ คาดว่าจะสร้างรายได้เพิ่มขึ้นกว่า 435 พันล้านบาท
ข่าวนี้ได้รับการสนับสนุนโดย FALLPROTEC บริษัทชั้นนำระดับโลกด้านการออกแบบและผลิตระบบป้องกันการตกจากที่สูงและโซลูชันการเข้าถึงที่สูงระดับพรีเมียม
กระทรวงการคลังได้เสนอมาตรการปฏิรูปภาษี 10 ข้อ ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้เพิ่มขึ้นกว่า 435 พันล้านบาทต่อปี โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อให้มั่นใจว่ารายได้ของรัฐบาลจะเพียงพอต่อรายจ่ายสาธารณะที่เพิ่มขึ้นในอนาคต
แหล่งข่าวจากกระทรวงการคลังที่ไม่ประสงค์ออกนามกล่าวว่า จากรายงานความเสี่ยงทางการคลังฉบับล่าสุดของกระทรวง หากไม่มีการดำเนินการใด ๆ เพื่อเพิ่มรายได้ของรัฐบาล อัตราส่วนรายได้ของรัฐบาลต่อ GDP อาจลดลงต่ำกว่าระดับปัจจุบันที่ 15% ของ GDP
เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บรายได้ของรัฐบาลในระยะกลาง กระทรวงจึงได้จัดทำแผนปฏิรูปโครงสร้างภาษีและเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บรายได้
มาตรการทั้ง 10 ข้อนั้น มาตรการที่ได้ดำเนินการไปแล้วในปี 2026 ได้แก่ การยกเลิกการยกเว้นภาษีนำเข้าสำหรับสินค้ามูลค่าต่ำ (เกณฑ์ขั้นต่ำ 1,500 บาท) ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้เพิ่มขึ้น 3 พันล้านบาท และการปรับโครงสร้างภาษีสรรพสามิตรถยนต์ตามปริมาณการปล่อยก๊าซคาร์บอนไดออกไซด์ ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 3 พันล้านบาทเช่นกัน
มาตรการที่กำหนดจะดำเนินการในปี 2027 ได้แก่ การนำภาษีส่วนเพิ่มมาใช้ ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 8.4 พันล้านบาท และการเก็บภาษีการเดินทางออกนอกประเทศ 1,000 บาท สำหรับคนไทยที่เดินทางไปต่างประเทศ ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 12 พันล้านบาท
มาตรการอื่นๆ ได้แก่ การปรับโครงสร้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและการทบทวนการหักลดหย่อนภาษีและค่าเผื่อบางรายการ ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 50 พันล้านบาท การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างภาษีสรรพสามิตและการเพิ่มอัตราภาษีสรรพสามิตสำหรับ “สินค้าบาป” (เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และยาสูบ) ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 5 พันล้านบาท และการปรับโครงสร้างภาษีสำหรับสินค้าที่ก่อให้เกิดมลพิษต่อสิ่งแวดล้อมอย่างค่อยเป็นค่อยไป รวมถึงการนำภาษีคาร์บอนมาใช้ ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 6-34 พันล้านบาท
มาตรการที่จะเริ่มใช้ในปี 2028 ได้แก่ การขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) จาก 7% เป็น 8.5% ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 115 พันล้านบาท และการปรับโครงสร้างภาษีสำหรับสินค้าฟุ่มเฟือย ซึ่งคาดว่าจะสร้างรายได้ 3 พันล้านบาท
นอกจากนี้ ยังมีการขึ้นภาษีมูลค่าเพิ่มอีก 1.5 จุด เป็น 10% ในปี 2030 ซึ่งเป็นอัตราสูงสุดที่กฎหมายอนุญาต มาตรการนี้คาดว่าจะสร้างรายได้เพิ่มอีก 230 พันล้านบาท
แหล่งข่าวระบุว่า มาตรการทั้ง 10 ข้อนี้ คาดว่าจะเพิ่มรายได้ของรัฐบาลได้ 435 พันล้านบาทต่อปี
การคาดการณ์รายได้ภายใต้กรอบการคลังระยะกลางปี 2027-30 ได้รวมผลกระทบที่คาดว่าจะเกิดขึ้นจากมาตรการภาษีเหล่านี้ไว้แล้ว ส่งผลให้สัดส่วนรายได้ของรัฐบาลต่อ GDP เพิ่มขึ้นเล็กน้อยเป็น 15.2% จาก 15.0% ในปีงบประมาณ 2025
แหล่งข่าวระบุว่า ในระยะยาว รัฐบาลยังคงต้องพิจารณามาตรการเพิ่มเติมเพื่อเสริมสร้างศักยภาพในการจัดเก็บรายได้ให้แข็งแกร่งขึ้น เพื่อให้บรรลุระดับที่เทียบเท่ากับมาตรฐานสากล
